7702 计划实际上根本不是一个退休计划——它是一项人寿保险政策。
您一直对自己的钱负责，投资于工作中的401(k) 退休计划。也许您甚至还用一些储蓄建立了个人退休账户 (IRA)，以积累更好的退休储备金。
然后，一位理财代理试图向您推销 7702 计划。听起来很棒：回报率高、风险很小甚至没有风险，而且取款没有罚款。为什么您的理财顾问之前没有告诉您这个信息？为什么不是每个人都把钱投入 7702 计划？
什么是 7702 计划？
7702 计划，也称为第 7702 条计划，是私人签发的独立人寿保险单。这些保单可能是万能险、可变万能险、指数万能险或终身寿险。值得注意的是，7702 计划不是合格计划，尽管许多看到“7702 计划”一词的人会误以为它是这种特殊类型的税收优惠福利。
此外，7702 计划的价值取决于您购买的人寿保险类型以及保费金额。
7702 计划通常与退休账户有关，但它们并不完全相同。由于 7702 计划是 bc 数据 一份人寿保险单，因此其赔付对象除了您之外，还包括您保单上的受益人。
另一方面，退休计划只有您或您的配偶才能享有。您应该在几十年内增加其价值，以便您能够动用其资金并在晚年退休。人寿保险政策仅在您去世后才生效。
税收、罚款和保险问题进一步将 7702 保单与退休计划区分开来。我们稍后会解释这些差异。
提示：如果您是自雇人士，请考虑简化雇员养老金（SEP）IRA，它允许您进行延税供款。
7702 计划如何运作？
7702 计划的结构使其福利和支出能够公平纳税。这种结构之所以存在，是因为某些投资计划长期以来一直被设计成虚假的寿险计划。这些计划随后会获得寿险税收优惠，尽管它们并不符合寿险资格。
为了阻止此类欺诈行为，美国国税局税法第 7702 条仅向实际的人寿保险计划提供税收优惠。
7702 计划必须通过两项测试才能获得税收优惠。
现金价值累积测试：要使 7702 计划有效，保单持有人通过取消保单获得的收入不得超过通过开立保单获得的收入。
指导性保费和走廊测试： 7702 计划不能接受来自保单持有人的超过为计划提供充足资金所需的付款。
如果一项保险计划未能通过上述任何一项测试，那么该计划支出的任何资金都将作为普通收入征税，而不是以人寿保险单独有的优惠方式征税。